桂林市法制办公室关于对2017年度部门预算执行情况及其他财政收支情况审计的整改报告

贵局送来的《广西壮族自治区桂林市审计局审计报告》（市审报〔2018〕18号）收悉，现将整改情况报告如下：

一、高度重视，认真分析。

本办认为《审计报告》公正、客观、实事求是地指出本办在预算执行及其他财政收支工作中存在的问题，并提出了宝贵的意见和合理化建议。

本办党组对《审计报告》高度重视，召开专题会议部署审计整改工作，对报告指出的问题进行了深入分析，逐一查找问题的症结，研究制定整改办法。

二、制定方案，落实整改。

1.根据《审计报告》中指出“项目支出存在无预算、超预算情况”，今后本办将严格执行《市法制办内部控制工作手册》，规范内部管理。严格遵循先有预算、后有支出的原则，强化预算观念，细化预算科目，增强预算约束力，夯实预算管理基础。严格控制项目支出范围和标准，规范项目支出行为，严把资金使用、票据管理和支出审批关，强化支出审核责任制，确保项目使用支出规范。

2.根据《审计报告》中指出“部分培训无培训计划”的问题，今后本办将严格按照《桂林市本级机关培训费管理办法》（市财行〔2018〕9号）文件规定，建立和完善培训计划编报和备案制度，有计划的开展各类培训。

（1）编制培训计划书。由秘书人事科在每年9月份统筹安排下一年度的培训工作并编制计划书，计划内容应包括培训名称、对象、内容、时间、地点、培训人数、所需经费及列支渠道等，计划书经本办财务工作分管领导审核后，报本办党组会议审议。

（2）严格履行培训计划报备手续。秘书人事科应在每年11月30日前将本办下一年度培训计划报送市委组织部、市财政局、市人社局进行备案。

（3）培训计划经有关单位批准后，由秘书人事科将培训所需经费列入下一年度部门预算中，确保培训工作顺利开展，严禁无培训计划的培训费用支出。

三、加强学习，长效监管。

1.统一思想，严肃纪律。通过每月工作会议、门户网站、单位宣传栏等多种途径对各项财经制度、政策、纪律进行传达和解读，提升全体人员对财经制度、政策、纪律重要性的认识，筑牢廉洁思想防线、强化服务宗旨意识。

2.健全制度，加强管控。规范内部管理，以预算管理为主线，以资金管控为核心，以防范风险为目标，进一步完善预算、收支、采购、资产等管理制度，建立健全风险评估管控常态化工作机制，不断提升内部控制管理工作的实效性。

3.提升技能，强化监督。不断提升财务工作技能，严格按照财务报账制度和会计工作规范进行票据把关，保证会计凭证手续齐备、规范合法，仔细审核每一项经费支付申请，确保了会计信息的真实、合法、准确、完整。加强关键岗位人员职业道德教育，强化关键岗位监督管理，力求从根本上遏制同类问题再发生。

特此报告。

                                       桂林市法制办公室

                                        2018年12月29日